房地产投资是如何征税?潜在的投资者应该知道

珍妮特Berry-Johnson

2021年4月16日21:23坚持

投资房地产可以创造收入和分散你的投资组合,但有许多考虑税收的影响。莫莫产品/盖蒂图片社

房地产投资可以产生利息,股息、租金收入,业务收入和资本利得,这取决于投资结构。雷竞技官网APPrayapp3
如果你投资租赁财产,你可以减少你的应纳税所得额扣除任何费用管理和维护房地产租赁。
1031年交换允许房地产投资者迎来一个又一个租赁财产,推迟资本利得的事务。

有很多原因你可能想投资于房地产。拥有房产可以通过升值——当家庭提供收入的价值随着时间的推移,可以增加被动收入的来源如果你租出去。这是一个好办法分散你的投资组合。

房地产投资也带来了税收优惠,如注销某些费用收入性质的能力。但是像所有事情与美国国税局相关, 房地产税可以非常复杂。下面是一个看房地产投资带来的税收影响,随着主要税收优惠保持的心态。

什么类型的税是房地产的话题?

打交道时在房地产、税收的种类你会接受取决于你是业主或者只是一个投资者。举个例子,如果你的房子或公寓租出去,你会支付房产税州或地方政府,你赚租金收入,所得税和资本利得税,如果你以后出售的财产利益。

非常不同于通过集资”投资房地产,房地产投资信托(REIT)或房地产有限合伙(RELP)。没有真正拥有产权的麻烦,你受到个人所得税税收。

这里的概述不同类型的税你可能支付当你自己或投资房地产。

房产税

州和地方政府每年征收房地产或房地产税来支付学校、警察和消防部门、道路和其他州和地方服务。房产税通常基于房地产的评估价值,包括土地、建筑物和其他改进。根据财产税率差别很大城市和州你住在什么。

净投资所得税(NIIT)

某些类型的房地产投资导致投资收入,例如利息和股息。如果你是一个高收入和赚很多钱从你的投资收益,你将不得不支付NIIT,美国国税局在3.8%适用于特定的净投资收入。美国国税局概述了在其网站上是谁支付此类税,基于文件状态和修改调整后的总收益(东方三博士)。

房地产企业所得税

出租房地产时,租金收入被认为是被动收入和固定收入征税。只要确保你满足国税局的定义被认为是被动收入,你能做的材料的参与测试确定你是否积极参与业务或如果它是真正的被动收入。雷竞技官网APPrayapp3

rayapp3雷竞技官网APP企业所得税

在某些情况下,出租房地产才算是贸易或业务。雷竞技官网APPrayapp3这只发生如果你提供以上基本服务。例如,您可以购买一个属性和把它变成一个床和早餐,为客人提供床单和饮食。

资本利得

房地产销售也可以生成资本利得如果你卖财产超过其成本。你的费用是你支付的价格基础属性,加上购置费用和改进,减去折旧。

你的税率将取决于它是否有资格作为一个短期或长期的资本收益。

短期资本利得从出售资产拥有不到一年,这是在普通收入税率征税。长期资本收益的资产拥有一年以上,比普通收入征税率较低,由于利率从0%到20%不等,这取决于你的应纳税所得额。

个人所得税

如果你只是一个投资者实际上不拥有财产,任何收益赚取利息收入征税以同样的速度作为其他普通收入。

不同的房地产投资是如何征税

您支付的税收房地产投资取决于类型的投资和收入产生的类型。这里有四种不同类型的房地产投资以及每个征税。

1。租赁财产

当你购买一个属性和租出去,你将欠你的净租金收入征税。这意味着你可以减少你的应税租金收入减去费用准备房地产租赁管理和维护。

租金收入征税以同样的速度是其他普通收入,如工资的工作。联邦所得税税率从10%到37%不等,这取决于你的应纳税所得额。如果你在联邦收入的24%税率,你将支付24%的应税租金收入。

然而,租金损失属于被动活动损失规则,可以非常复杂。这些规则限制你与被动抵消其他收入损失。

有两个例外可能会允许您使用被动的损失来抵消其他收入:

被动减少津贴。如果你麦琪小于100000美元,你可以扣除高达25000美元的被动损失与其他收入。这25000美元扣除阶段由1美元每2美元,你麦琪超过100000美元。一旦你麦琪超过150000美元,你没有剩余的被动损失津贴。
合格的房地产专业。如果你成为房地产专业租赁活动并不被认为是被动收入。资格,你必须花一半以上的工作时间在房地产交易和企业和750小时或更多花在不动产业务和租赁。雷竞技官网APPrayapp3

2。房地产集资”

众筹房地产投资,你如何分类作为一个投资者——非持证或认可——将影响你如何征税。

资质以外的投资者参与“债务交易,”代理仅作为其他房地产投资者和贷款人实际上不拥有财产。这种类型的投资产生利息收入征税以同样的速度作为其他普通收入和使用形式报告给美国国税局1099 - int。如果你获得超过1500美元的利息收入,你也要准备安排B。

合资格投资者参与“股本交易。”An equity deal gives you shares representing property ownership, and you receive rental income and capital gains. Capital gains may be short-term, in which they're taxed at ordinary income rates, or long-term and qualify for preferential tax rates.

如果你参与集资”房地产投资,您应该会收到一个k - 1税收形式在3月15日之前。这张表格显示了你的投资的收益或损失在前一年,你会用它来完成您的个人所得税申报表。

3所示。房地产有限公司合作

RELPs,你可以赚取租金收入和资本利得,就像你如果你自己投资于房地产。有两个这种类型的业务伙伴关系:一个“普通合伙人”的责任,“有限合伙人”不干涉的rayapp3雷竞技官网APP投资者。

RELP不需要纳税,尽管它需要文件形式1065到国税局向美国国税局报告所有的收入。合作伙伴收到时间表k - 1,显示他们的股票投资的净收益。计划使用k - 1准备每个合作伙伴的个人纳税申报表。

4所示。房地产投资信托

投资于房地产投资信托基金通常会导致两种类型的投资回报:股息和资本的回归。

从REIT通常没有股息红利,同普通收入征税。回报的资本不是应税收入,但它会降低你的基础投资,最终导致更高的资本利得,当你卖掉你的REIT股票。

在今年年底前,你应该收到1099 - div展示你的REIT的股息收入。

房地产投资的税收优势

房地产投资提供了一些税收优惠。

低利率对长期资本收益。房地产会随着时间的流逝,这是常见的房地产投资者出售财产超过他们支付。只要你坚持一年多来,你可以受益于有利的长期资本利得税率。
你可以要求折旧。当你将房地产用于商业目的或租出去,你可以贬值或者注销房地产rayapp3雷竞技官网APP的成本随着时间的推移,这将减少你的税单。美国国税局已折旧期限房地产:住宅,折旧年限是27.5年商业地产,39年。例如,如果您购买一个独栋出租财产为100000美元,每年你可以扣除3363美元的贬值。你也可以贬值一定改进,如更换屋顶或安装新的空调系统。
1031年的交流。1031交换让房地产投资者换出相似种类的投资性房地产产权和推迟资本利得。而1031年交换可以节省数千美元的税,他们是复杂的交易和税收的规则。出于这个原因,你应该总是与一个专业工作,确保它是正确完成。
租金收入不是收入。从工作或自主创业的收入与工资,租金收入不受社会保障和医疗保险税(联邦保险捐税法)。虽然这不是一个巨大的利益与其他类型的投资收入相比,它可以导致重要的储蓄相比,正常的收入。例如,假设你找到一份兼职工作,你每年赚20000美元。你将欠1530美元的联邦保险捐税法征税的工资。另一方面,租赁房产每年带来20000美元的收入会导致没有联邦保险捐税法或自主创业税收。