债券可以纳税或免税 - 这是您对不同类型的指南,并计算它们的原因

债券可以纳税或免税 - 这是您对不同类型的指南,并计算它们的原因
债券分为两类:应税和免税。虽然他们的资本收益总是纳税,但他们获得的利益可能不是。 baona /盖蒂图片社
  • 债券和债券基金产生两种类型的收入:利益和资本收益。
  • 债券的利息收入可征税或免税,这取决于债券的类型。
  • 出售到期债券的资本收益总是应纳税的,除非是在税收优惠的账户里。

所有的投资都以这样或那样的方式产生收益——有时是在你持有它们的时候,有时只是在你为了盈利而卖出它们的时候。这投资收益往往要征税。

债券也不例外。但作为资产类别,他们是一个特别多样化的群体。这就是他们征税的方式。一些债券是完全应税,部分纳税,有些并不完全。

而且由于他们以不同的方式产生收入,他们的税率也有所不同。
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让我们更详细地审查债券和税收。

如何征税?

债券和债券基金产生两种不同的收入:利息和资本收益

兴趣

债券是一种债务工具。当你买债券时,你借钱给政府或发行债券的公司;作为回报,该实体向你支付利息。大多数债券在其生命周期内支付固定的、预先确定的利率。
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这些利息收入可能是应税的或免税的(稍后会详细介绍产生免税收入的债券类型)。在大多数情况下,如果利息是应纳税的,你就得在收到利息的那一年缴纳所得税。

你支付债券利息的利率与你支付普通收入的利率相同,比如工资或自雇收入。税率分为7级,从10%到37%不等。如果你属于37%的税级,你将为你的债券利息支付37%的联邦所得税。

资本收益

如果您在首次发行并持有它直到成熟时购买债券 - 其寿命的全长 - 您通常不会识别资本收益或损失。你回来的钱被认为是你的校长的回归 - 你最初投资的东西。
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然而,债券发行后,就像股票一样,经常在金融交易所进行交易。如果你在债券到期日之前在二级市场上出售这些债券能够根据其当前价格与原始成本的比较方式产生资本收益和损失。债券基金还可以在基金经理购买和销售基金中的证券时,也可以产生资本收益和损失。

因此,您销售债券的利润被认为是资本收益。根据无论是短期还是长期,资本收益以不同的税率征税。

短期资本收益适用于持有一年(365天)或更短时间的债券。然后所得按你的普通所得税税率征税。
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如果您持有债券一年以上,长期资本收益适用。然后你可以从减少中受益税率,范围从0%到20%,具体取决于您的申请状态和年度总应税收入。

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刘余庆/商业内幕雷竞技官网APPrayapp3

所有债券都征税吗?

债券分为两类:应税和免税。

债券的税收豁免状况仅适用于债券的利息收入。无论债券的类型如何,在其到期日之前卖出债券或债券基金所产生的任何资本收益。
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应税债券

应纳税债券的利息收入受联邦,国家(以及当地,如果适用)所得税。

应税债券包括:

  • 公司债券
  • 抵押贷款支持证券
  • 全球债券基金
  • 多元化的债券基金

免税债券

市政债券是免税债券的主要类型。
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市政债券由州、县、市和其他政府机构发行,用于资助主要的资本项目,如建设学校、医院、公路和其他公共建筑。

利息收入从 市政债券通常不受联邦所得税的约束。如果您的家庭州或城市发出债券,它也可以免于州或地方所得税。另一个州或城市发布的穆尼债券的利息收入征收您的州或地方所得税申报表。快速的事实:穆尼债券免于联邦,州和地方税被称为“三重税免税”。
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美国国债,美国部门发布的债券,财政部和储蓄债券也纳税 - 豁免 - 程度。如果您拥有它们,那么您欠联邦所得税。但是,它们通常是没有国家和地方所得税。

零优惠券

零优惠券都是特例。你可能不得不为他们的利息收入交税——即使你实际上没有得到任何利息。

使用零优惠券债券,您可以从其面值折扣购买债券,在债券期间不收到利息支付,并在其成熟时支付债券的面部金额。
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例如,你可能花3000美元购买面值为1万美元的20年期零息债券。20年后,发行者付给你1万美元。你为零息债券支付的金额和你后来收到的票面金额之间的差额被认为是“推定利息”。

根据债券是由美国财政部(最常见的一种)、公司还是州或地方政府机构发行的,利息可以征税或免税。

如果兴趣应纳税,美国国税局将估计欠款利益,好像它每年都支付,即使您实际上没有收到任何利息。这导致每年对“幻影收入”征税。
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我怎样才能避免支付债券税?

以下是避免 - 或至少减少的一些策略 - 您在债券上支付的税款。
  • 把债券存入优惠税收账户。当您在罗斯IRA或ROTH 401(k)内的债券中,回报是免税的,只要您跟随提取规则。债券收入和在传统IRA或401(k)计划中获得的销售利润都是递延纳税的,这意味着你在退休前不需要缴税。
  • 使用储蓄债券进行教育目的。考虑使用ee或series我的储蓄债券以节省教育。当您兑换债券时,支付的利息是免税,只要您使用这笔资金支付合格的高等教育费用和会议其他条件
  • 持有债券至到期。持有债券直到成熟,而不是在二级市场早期销售它可以帮助您避免对资本收益缴税。但是,在您拥有它时,您仍然遵循债券产生的任何应税利息税。

金融外卖

将债券的税收后果最小化,可归结为投资于免税债券,如市政债券和美国国债,并使用免税优惠账户,使你的资金可以在免税或递延税的基础上增长。

如果您投资于税收优势账户之外的债券,您将收到来自银行或经纪商的19999999,持有您的投资每年1月31日。坚持这些形式,因为您需要他们向纳税申报表报告债券利息和资本收益。美国国税局还获得了这1099年的副本。
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如果您错过了任何收入,他们肯定会让您知道。

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